今年换做帐软件，发现科目余额表里的库存商品明细有很多库存在借方代表这个产品还有库存，但是查了一下之前做的凭证都已经有结转成本了，实际上也是没有库存的了，这个怎么处理呢?哪里出了问题？

Mandy 追问

2019-03-08 15:55

是以前的软件是金蝶标准版，库存只有总金额，没有具体数量，所以我们换了有数量的新软件金蝶专业版，但是以前的软件科目余额表只有金额，但是这个库存的商品是已经销了的，怎么会借方还会有余额呢？新软件怎么录入数量呢

三宝老师 解答

2019-03-08 16:06

1、形成的原因是因为原来核算没有数量，结转成本有误 
2、没有数量的库存新软件输入期初余额时，可以只录入金额，不录入数量。等建账完毕后将这部分库存补转成本

Mandy 追问

2019-03-08 16:21

老师，之前是按发票的成本结转是正确的，但是余额不对。 
建帐完成后，如何补转成本呢？在哪里补转？结转成本不是要开发票销售后才结转成本的吗？

三宝老师 解答

2019-03-08 16:25

你说的我就不明白了。进货肯定按发票入账。既然你出货按发票成本结转，那这余额从什么地方来呢？很显然成本结转不对 
补转成本是对以前成本结转不对进行的补转 
做如下凭证 
借：以前年度损益调整 
贷：库存商品 
 
结转以前年度损益 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

Mandy 追问

2019-03-08 16:53

好的，也就是说以前库存不对的，新软件先不录数量了，只录金额，库存对的就可以录入数量及金额了

三宝老师 解答

2019-03-08 16:56

你的说法是正确的

Mandy 追问

2019-03-08 16:58

老师，还有一个问题，科目余额表的贷方有个别商品有几块钱的余额，但实际上已经有取得了进项发票了的，也结转了，现在贷方的结余相差几块钱，这个怎么调呢

三宝老师 解答

2019-03-08 17:00

零星的余额，显然也是结转错误，多转了成本，做红字冲销

Mandy 追问

2019-03-08 17:02

分录怎么做呢

三宝老师 解答

2019-03-08 17:06

借：以前年度损益调整  负数 
贷：库存商品  负数 
 
结转以前年度损益 
借：利润分配-未分配利润  负数 
贷：以前年度损益调整  负数

Mandy 追问

2019-03-08 17:07

好的 谢谢

三宝老师 解答

2019-03-08 17:08

不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评