企业就发生了二笔业务,1.借钱发工资 2.发放工资,资产负债表没有发生资产数据就负债和所有类权益发生借钱那笔业务,资产负债表左右不平衡怎么填?

lvjuhua 追问

2019-03-10 14:46

直接发放工资不是借:管理费用,生产成本 贷:其他应付款吗?

郭老师 解答

2019-03-10 14:49

不是，借管理费用生产成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应付款

lvjuhua 追问

2019-03-10 15:01

你那不是直接发放工资,你是计提工资,那么按照你的意思1.借款 借:银行存款   贷:其他应付 款   2.计提工资  借:管理费用 贷:应付职工薪酬 3.发放工资 借:应付职工薪酬 贷:银行存款,怎么填写资产负债表?银行存款余额为0,应付职工薪酬余额为0,其他应付款有余额,管理费用是利润表项目,资产负债表就一个其他应付款.

郭老师 解答

2019-03-10 15:07

第一个是计提，第二个是发放，工资需要通过应付职工薪酬过渡的，我写的是两个分录 
1.借款发工资借应付职工薪酬贷其他应付款，可以不用通过工户直接发 
损益利润分配里面体现，负数

lvjuhua 追问

2019-03-10 15:19

那按这样子的话,还有个计提工资 借:费用 贷:应付职工薪酬  发放:借:应付职工薪酬 贷:其他应付款  资产负债表就一个其他应付款有余额,左右不平衡,怎么填?

郭老师 解答

2019-03-10 15:21

费用在利润分配负数表示

郭老师 解答

2019-03-10 15:22

你需要把费用结转到本年利润的！