老师，补做的库存商品暂估入库，在次月已经出库，现在账上对不上，就差这补做分录的金额，我可以把这暂估库存商品当退货回来我报废入费用处理呢

qzuser 追问

2019-03-13 11:28

当时已经计入主营业务成本了，

qzuser 追问

2019-03-13 11:51

是的，当时是2种混淆弄错了，后来调整后又暂估了刚好所有全部销售出库完结，

qzuser 追问

2019-03-13 11:53

当时是调整的期初数据，然后做的暂估入库，

qzuser 追问

2019-03-13 11:54

是发现应付账款不对，去调整的库存商品，

qzuser 追问

2019-03-13 13:14

这样做分录算不算2次结转成本呀？

qzuser 追问

2019-03-13 13:21

这个计入以前年度损益调整，然后入利润分配的金额，这个不影响19的利润，在做18年汇算的时候影响吗？

qzuser 追问

2019-03-13 13:42

这个未分配利润，我是在资产负债表和利润表的期初数那里修改吗？

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:03

您好
如果补入的库存商品已经出库 请问是销售还是领用了呢

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:18

那您这个差额直接计入主营业务成本 然后结转到本年利润就可以了

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:35

您主营业务成本不是根据库存商品结转的？
结转的时候差额也结转过去了？

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:52

那您已经调整了暂估 现在为什么还要调整？

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:53

那您现在发现暂估的跟实际入库的有差异？

bamboo老师 解答

2019-03-13 11:56

那就是少暂估入库了
借：库存商品
贷：应付账款
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-03-13 13:17

这样不算2次结转成本 因为这次的金额您暂估的时候没有计入库存商品

bamboo老师 解答

2019-03-13 13:22

是的 不影响19的利润 做18年汇算的时候影响

bamboo老师 解答

2019-03-13 13:45

可以不修改的 直接做账就体现到期末了