建筑业：有简易计税项目，有一般计税项目，2月份就开了简易计税项目的增值税普通发票，销售额2933023.5，税额87990.7，税额87990.7在项目所在地已预缴掉，请问增值税纳税申报表附列资料四的税额抵减情况表中本期发生额如何填，本期实际抵减税额如何填

喵???? 追问

2019-03-13 20:44

那如果2月份同时又有一般计税的项目开增值税专用发票，假如含税票1000000，在项目所在地预缴了18181.82的增值税，那在税额抵减情况表中本期发生额中填上面的87990.7加上18181.82的合计金额吗？对不对？实际抵减金额应该多少？

逸仙老师 解答

2019-03-13 20:45

对的。实际税额这个字

喵???? 追问

2019-03-13 21:02

也就是说建筑公司中，不管是老项目开的普票还是新项目开的专票，项目当月已经预缴的税金都要体现在本期发生额中，和实际抵减金额中吗？在我前面的会计2018年申报表中即开普票又开专票的情况下，本期发生额就填了专票预缴税额，实际抵减金额也没填，所以搞不清楚了，那以后就按你说的填？

逸仙老师 解答

2019-03-13 21:22

只要是预缴的就要填这个表