18年多结转成本，少入库的等在19年1月通过以前年度损益调整入了未分配利润科目的，在19年做汇算时这个数据只需要在主表填列吗？如不是，填在哪个表呀！

qzuser 追问

2019-03-14 08:47

填写完后，报送的财务报表年报是不是也要修改为调整后的数据啊？ 
也就是对于19年来说需要修改年初数，这样才能让18年年报与19年财务报表的年初数一致，老师是不是这样理解的？

三宝老师 解答

2019-03-14 08:53

你的理解是对的。你可以将2018年的财务报表更正申报后，修改2019年年初数。让18年年报与19年财务报表的年初数一致

qzuser 追问

2019-03-14 08:56

老师，您的意思是在申报系统修改18年第四季度的财务报表？使之与年度报表一致？对吗？

三宝老师 解答

2019-03-14 08:57

是的，四季度和年报报表一致，2019年年初数与年报一致

qzuser 追问

2019-03-14 09:03

那老师，我19年1月调整的库存商品科目，后面汇算还有需要补缴税的也是通过以前年度损益调整科目，这2个时间段的修改是不是要等到汇算清缴的时候一起做财务报表的调整呢？

三宝老师 解答

2019-03-14 09:06

可以等汇算清缴的时候做财务报表的调整

qzuser 追问

2019-03-14 09:16

老师，还有点不明白的是 
1. 等到汇算时候一起调整，那19年1季度的财务报表，怎么弄呢，库存商品的调整我是在1月做的账务处理， 
2. 19年第一季度亏损，汇算需要补缴税，这种情况下汇算可以用1季度的亏损调整弥补吗？

三宝老师 解答

2019-03-14 09:20

1、通过以前年度损益调整，不影响1季度损益 
2、只有用利润弥补以前年度亏损，没有用亏损来抵减以前年度利润的

qzuser 追问

2019-03-14 09:25

好的，老师我说的第1季度财务报表的年初数，还是用之前的数据，还是调整后的数据

三宝老师 解答

2019-03-14 09:28

年初数采用调整之后的数字

qzuser 追问

2019-03-14 09:28

老师，我刚才发现，19年1季度的财务报表年初数还是要用我1月调整后的数据，不然报表不平，

qzuser 追问

2019-03-14 09:31

那这样，汇算的时候还要再调整年初数，到时候再统一修改，我现在1季度既然修改了，就只管第1季度的就行了，只按我报表平了的来申报，这样没错吧，老师？

三宝老师 解答

2019-03-14 09:33

你的理解是正确的