应交税费的二级科目“待认证进项税额”，如果当月不认证，月底怎么结转呢？

英子 追问

2019-03-17 14:54

指的是待认证进项税额

邹老师 解答

2019-03-18 08:10

你好，待认证进项税额当月不认证是不需要结转到进项税额的 
什么时候认证了，就从待认证进项税额结转到进项税额核算

英子 追问

2019-03-18 08:21

那期末余额在应交税费的借方，与贷方抵减后有可能形成当月应申报应交税费的金额吧？这个地方有点不懂。资产负债表里的应交税费的贷方金额就是要交的数啊

邹老师 解答

2019-03-18 08:24

你好，待认证进项税额因为发票没有认证，是无法抵扣销项税额的