2017年11月有发票查到是失控票，要求在2017年汇算把成本踢出来，2019年1月作进项转出补缴增值税，那么分录应该怎么做呢？

2017年11月有发票查到是失控票，要求在2017年汇算把成本踢出来，2019年1月作进项转出补缴增值税，那么分录应该怎么做呢？

答： 借记：主营业务成本； 　　贷记：应交税费----应交增值税----进项税额转出。 借：主营业务成本 　　贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出） 罚金滞纳金记入营业外支出

我们公司有2张失控进项发票被查出来了，税务要求我们做进项税转出，而且在2017年汇算清缴的时候让我们把成本转出来，，这个转出成本应该怎么弄呢

答： 您好，转出成本，账上可以不做处理，就是在汇算清缴时调整数据，或者账上做分录也行，借：以前年度损益调整（主营业务成本），负数，贷；现金或者银行存款，或者应付账款等科目，负数。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018年12月的进项发票失控，2019年2月做了进项转出，那成本是在2018年12月转出还是2019年2月转出（涉及到2018年的年中汇算清缴调不调增的问题）

答： 这个如果是做了成本，直接是在年报是调增，可以不在2018年12月账务处理。因为可能当时没有做转出。