你好，老师，有一张2017年的进项发票，是失控发票，在2018年更正申报2017年报表，进项税额转出补缴了2017年的增值税和企业所得税

彩红 追问

2019-04-18 18:16

求会计分录？

彩红 追问

2019-04-18 18:19

不含税金额补缴了企业所得税

王晶老师 解答

2019-04-19 09:16

嗯嗯，借库存商品，应交税费，增值税进项税额，贷银行存款，金额都写负数，贷 应交税费，增值税项转出，借应交税额增值税进项税额，正数借应交税额增值税进项转出，贷应交税费，未交增值税，   借应交税费未交增值税，贷银行存款，
借所得税费用，贷应交税费，所得税，借应交税费，所得税，贷银行存款    借主营业务成本，贷库存商品，金额负数
借以前年度损益调整贷所得税费用，主营业务成本，借利润分配，贷以前年度损益调整