业务背景：往来账款中应付账款 贷方余额，是不是还欠供应商的款？借方余款是供应商还欠票，对吧

糊涂 追问

2019-03-20 11:41

现在应付账款，贷方余额几十万，老板跟我说，已经付过款的，已经有三年了，但是前手会计都没做账务处理，账没有平掉，现在学生该怎么做？要不要平掉？要的话，分录怎么写？摘要怎么写

言岩老师 解答

2019-03-20 12:28

你好。是内部帐吗

糊涂 追问

2019-03-20 12:31

是外帐，才头疼

言岩老师 解答

2019-03-20 12:34

你好。这个就需要看当时是怎么付款的。要不现在平不了，只能再显示付款

糊涂 追问

2019-03-20 13:42

业务背景：往来账款中，应收账款，借方余额，是不是对方还欠我们的票？贷方余额，是我司还欠别人的票，对吧

言岩老师 解答

2019-03-20 14:05

你好。 
应收账款，借方余额，是不是对方还欠我们的票？贷方余额，是我司还欠别人的票。理论上是的。如果有暂估入库的就不是了。一般公司会登记个明细的表，有各个供应商往来票的详细记录

糊涂 追问

2019-03-20 14:30

我知道，现在是应收账款借方余额，有几个客户等于死的了，老板想用自己现金收入来做平，可以吗？

言岩老师 解答

2019-03-20 14:57

你好。如果金额小的话，现金可以。金额大了就不好操作了。可以冲销坏账准备

糊涂 追问

2019-03-20 15:14

一个2万，一个3万 
如果是做坏账处理，分录是不是借：应收账款，贷：坏账准备，摘要怎么写

言岩老师 解答

2019-03-20 16:23

你好。 
未收到应计提坏账准备，并确认坏账： 
借：资产减值损失            
贷：坏账准备               
借：坏账准备               
贷：应收账款        
摘要就注明应收款收不回