每月社保次月扣，一直没有计提 次月直接 借：管理费用-社保（公司承担） 其他应付款-个人社保 贷：银行存款，但是12月份社保 ，1月这样就有问题了，怎么办

老师我们是民非企业，之前我把代发工资代缴纳社保的退失业险做成了借管理费用121.8，借业务活动成本200，贷:银行存款78.2，当时同事说不用退回，我想着管理费用也是非限定性净资产，忘了有其他收入，我们代发代缴是通过其他应付款科目核算的，我现在更正成这样的，麻烦你帮我看哈对不

答： 同学你好 你直接原分录负数红冲然后重新做就可以

老师，2020年错误凭证借其他应付款贷银行存款正确凭证借管理费用贷银行存款，我现在应该怎么调账

答： 你好 借 以前年度损益 调整管理费用 贷其他应付款 

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，快递费怎么做分录？一、1、计提时:借:管理费用-快递费 贷:其他应付款-快递费 2、交费后:借:其他应付款-快递费 贷:银行存款 二、还是直接交费后:借:管理费用-快递费 贷:银行存款

答： 你好，当月付款的话，直接借管理费用贷银行存款。