2018年第四个季度开出二次发票1、借预收账款 5000 贷：主营业务收入4854.37 应交税金-应交增值税145.63 2、应收账款 8000 贷：主营业务收入7766.99 应交税金-应交增值税233.01 3、借应交税金-应交增值税 378.64 贷营业外收入 378.64 但是在2019年客户退回8000的那张发票，已开具红字发票。那怎么入账？分录？

2018年第四个季度开出二次发票1、借预收账款 5000 贷：主营业务收入4854.37 应交税金-应交增值税145.63 2、应收账款 8000 贷：主营业务收入7766.99 应交税金-应交增值税233.01 3、借应交税金-应交增值税 378.64 贷营业外收入 378.64 但是在2019年客户退回8000的那张发票，已开具红字发票。那怎么入账？分录？

答： 您好，您2019年度其他还有开票的吗，负数发票的应该按原来的分录做负数

本月销货1万，发生退货2千，对方开来的是销售发票，应该如何做分录？借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交增值税（红字）还是，借：主营业务收入 应交增值税 贷：应收账款

答： 你好，都是可以的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

发票冲红 钱是没全额退只退了多的。借红字：什么？贷红字 ：应交税费-应交增值税-销项税额 贷红字 主营业务收入 ，发票重开 借：什么？ 贷：主营业务收入 贷 销项税 先前做的 是 借1002贷：主营业务收入 贷 销项税

答： 你好，之前计入什么科目，冲销就计入什么科目，金额负数就是了。