送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-03-20 15:29

你好 采购发票没收到 货收到 应该暂估入库 发生销售货已发符合收入确定条件 未开票做无票收入 借方库存商品-暂估入库贷方应付账款或者银行   借方应收账款-某客户 贷方主营业务收入应交税费-应交增值税

852874975 追问

2019-03-20 15:36

老师,我们这家客户比较特殊,对方要求要确认入库以后才能开票,还有就是这次的这批货具体用途还不确定,是卖给客户还是送给客户,要这么处理呢?

meizi老师 解答

2019-03-20 15:43

等你确定了是卖还是送 再做处理   先做发出商品 借方发出商品 贷方库存商品 这样挂着 等你确定好及时冲发出商品科目

852874975 追问

2019-03-20 15:51

老师那就是收到货的时候 借库存商品-暂估入库  贷应付账款     
发出货物的时候  借 发出商品  贷 库存商品-暂估入库

meizi老师 解答

2019-03-20 15:53

嗯    尽快催你的进项发票来冲暂估分录

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