送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-03-20 15:29

你好 采购发票没收到 货收到 应该暂估入库 发生销售货已发符合收入确定条件 未开票做无票收入 借方库存商品-暂估入库贷方应付账款或者银行   借方应收账款-某客户 贷方主营业务收入应交税费-应交增值税

852874975 追问

2019-03-20 15:36

老师,我们这家客户比较特殊,对方要求要确认入库以后才能开票,还有就是这次的这批货具体用途还不确定,是卖给客户还是送给客户,要这么处理呢?

meizi老师 解答

2019-03-20 15:43

等你确定了是卖还是送 再做处理   先做发出商品 借方发出商品 贷方库存商品 这样挂着 等你确定好及时冲发出商品科目

852874975 追问

2019-03-20 15:51

老师那就是收到货的时候 借库存商品-暂估入库  贷应付账款     
发出货物的时候  借 发出商品  贷 库存商品-暂估入库

meizi老师 解答

2019-03-20 15:53

嗯    尽快催你的进项发票来冲暂估分录

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精选问题
  • 老师,请教一个问题,我们是外面企业,出口到马来西亚

    可以,但通常根据合同约定和对方要求选择相应币种。确保与客户沟通一致,避免后续纠纷。

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  • 2024年3月1日库存甲材料500 千克,实际成本为3000

    先进先出法: 发出材料成本: 3 月 10 日发出 900 千克,先发出 3 月 1 日库存的 500 千克,成本为 3000 元;再发出 3 月 5 日购入的 400 千克,成本为 7440÷1200×400 = 2480 元。3 月 10 日发出材料成本为 3000 %2B 2480 = 5480 元。 3 月 12 日发出 400 千克,为 3 月 5 日购入材料剩余的 800 千克中的 400 千克,成本为 7440÷1200×400 = 2480 元。 发出材料总成本为 5480 %2B 2480 = 7960 元。 库存材料成本: 3 月 1 日库存 500 千克全发出,3 月 5 日购入 1200 千克发出 800 千克还剩 400 千克,成本为 7440÷1200×400 = 2480 元;3 月 8 日购入 300 千克未发出,成本为 1830 元。 库存材料总成本为 2480 %2B 1830 = 4310 元。 月末一次加权平均法: 加权平均单位成本 =(3000 %2B 7440 %2B 1830)÷(500 %2B 1200 %2B 300)=(3000 %2B 7440 %2B 1830)÷2000 = 12270÷2000 = 6.135 元 / 千克。 发出材料成本: 3 月 10 日发出 900 千克,成本为 900×6.135 = 5521.5 元。 3 月 12 日发出 400 千克,成本为 400×6.135 = 2454 元。 发出材料总成本为 5521.5 %2B 2454 = 7975.5 元。 库存材料成本: 库存材料数量为 2000 - 900 - 400 = 700 千克。 库存材料成本为 700×6.135 = 4294.5 元。

  • 你好老师,我是外贸企业,只有出口,没有内销,目前营业

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    企业会计准则是1-9 小企业会计准则7-9

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