一般纳税人，属于小型微利企业，企业盈利：2018年12月份预付广告费，错按做成：借：销售费用-广告费 5000贷：银行存款 5000正确应该是：借：预付账款-百度 5000贷：银行存款 5000发票是1月份认证抵扣的我想在今年通过以前年度调整，但是不知道怎么做分录，及就按相应的金额

瑞 追问

2019-03-20 15:57

老师，我司是盈利的，不涉及企业所得税吗，不需要先红字更正错账吗？

张艳老师 解答

2019-03-20 16:09

这个是您公司今年所得税汇算清缴前做的分录，企业所得税是要再汇算清缴的。 
上面的分录比红字更正分录更简单，是直接调整分录。