房屋租金摊销分录错记成：借：管理费用-房屋租金 5000 贷：现金跨年调整：借：现金 5000 贷：以前年度损益调整 5000借：以前年度损益调整 5000 贷：利润分配_未分配利润 5000然后做正确的会计分录： 借：管理费用-房屋租金 5000 贷：预付账款-房屋租金 5000对不对?

酷酷的书本 追问

2018-05-11 09:43

老师，跨年错账调整不需要通过以前年度损益调整科目嘛？另外如果直接做的话是不是应该是：借：现金  5000     贷：预付账款-房屋租金   5000     把之前多支出的5000冲减掉，然后把少记的预付账款_房屋租金在贷方补记上啊？

张艳老师 解答

2018-05-11 09:51

1、应为直接调整的是现金和预付账款，不涉及损益，不用以前年度损益调整科目。 
2、       对的，您写的分录是对的，我上面的分录写反了。抱歉。