应交税费-应交企业所得税，贷方余额，是不是说企业多交税的意思？

糊涂 追问

2019-03-21 15:17

我司对外上，企业所得税，贷方余额，期初是29万，去年交了1万多，还有27万在贷方余额，我怎么去理解？企业所得税，不是一年一年的清算的吗

邹老师 解答

2019-03-21 15:21

你好，说明没有缴纳税款有27万 
正常来说缴纳了就没有余额的 
是不是多计提了所得税

糊涂 追问

2019-03-21 15:24

计提增值税，我是用利润总额，三个月计提一次。所以，我不知道哪里出错了

糊涂 追问

2019-03-21 15:25

计提所得税，我是用利润总额，三个月计提一次。所以，我不知道哪里出错了

邹老师 解答

2019-03-21 15:29

你好，是不是你接手之前的会计就多计提了所得税？

糊涂 追问

2019-03-21 15:34

所以，这个很难查找，我接手过来的，每个季度都按利润总额来计提，去年最后一个季度的时候，就是交了一万多的企业所得税，然后现在我看科目余额表，看到这里，疑惑重重，像这种情况，汇算清缴的时候，怎么处理

邹老师 解答

2019-03-21 15:36

你好，你可以看应交税费——企业所得税明细账，看什么时候开始计提与缴纳数据不一样，原因就出现在这里

糊涂 追问

2019-03-21 15:57

老师，你帮我看下这里。在最后一个季度计提，当时整个利润总额有一百来万，这里有点小错误，就是10月利润总额负数181618.42，,11月204207.17,   12月822010.86，我当时是11月+12月，以为10月负数不用相加，按理应该是要减去10月，即使算上10月负数，余额还是贷方。 
 
且我在最后一个季度报的时候，有一张表是预缴申报，填写累计数，当时做完之后，弹出我司符合小型微利企业，交一万多的企业所得税。。。所以，是不是学生哪个环节出差错了，这个时候，该怎么调整这个企业所得税分录或者怎么改过来为好

邹老师 解答

2019-03-21 15:59

你好，倒数第二个结转损益是不影响应交税费——应交企业所得税的 
还有最后一个 季度计提的所得税，到今年年初缴纳了，没有余额就对了 
看你这个应交企业所得税明细账没有什么问题啊

糊涂 追问

2019-03-21 16:29

邹老师，刚才忘记问你，设计费结转成本的时候，是不是借：其他业务成本，贷：应付职工薪酬。对吗

邹老师 解答

2019-03-21 16:30

你好，计提，借；劳务成本   贷；应付职工薪酬 
结转，借；主营业务成本   贷；劳务成本

糊涂 追问

2019-03-21 16:34

设计费收入，走主营业务收入和主营业务成本这2个科目吗？走其他业务收入和其他业务成本可以吗

邹老师 解答

2019-03-21 16:39

你好，你单位主营业务是提供设计服务吗？

糊涂 追问

2019-03-21 17:07

就是我司的经营范围有设计服务这一块

邹老师 解答

2019-03-21 17:08

你好，那主营业务是设计，还是兼营业务才是设计呢？

糊涂 追问

2019-03-21 17:09

主营是服装制作，设计是属于兼营的

邹老师 解答

2019-03-21 17:09

你好，那可以计入其他业务收入，其他业务成本核算

糊涂 追问

2019-03-21 17:43

还有一点疑问，因为设计费是分2次开，第一次开了48万出去，人工的结转，是不是也得对半的结转，因为还有48万下月再开

邹老师 解答

2019-03-21 17:44

你好，是的，按比例结转相应成本的