比如说，签了500吨水泥的合同，款已经收到，发票按16的开了，未提水泥，账面实际也没有500吨，就有300吨吧，然后按16的税虚估了200吨，结的账。然后现在税率改了，就算进来200吨，税率也是13，怎么做账呀？原来的？预估怎么冲销？

似水流年 追问

2019-03-26 15:02

纳入福利费有什么风险没

似水流年 追问

2019-03-26 15:03

老师，打错了

似水流年 追问

2019-03-26 15:09

是，购货方不同意退回已开好的发票，开发票时候就是说好交款就开票，提货后再开发票就不交款

季老师 解答

2019-03-26 15:42

那就无法冲消，300做销售并结转，200先交税，次月再确认