18年8月份开具了1张零税率普票，今天发现开具错误，开具了红字发票，怎么账务处理8月份是这样处理的。借：银行存款 贷：预收账款

18年8月份开具了1张零税率普票，今天发现开具错误，开具了红字发票，怎么账务处理8月份是这样处理的。借：银行存款 贷：预收账款

答： 你好　发票红冲了的话　　借：银行存款负数 贷：预收账款负数

我公司10月收到的专票，并且已经认证，11月因为对方开错税率现要求开具红字发票，我公司就这笔做10月的账务处理应该怎么做呢？报税时填报表是进转出麽？

答： 您好，财务处理，应该在收到红字发票时，分录： 借：原材料等科目 负数 应交税费-应交增值税-进项 负数 贷：应付账款 负数 报税时 1、冲红的发票不需要认证 2、发票信息会自动转入申报系统 3、申报时不需要再做处理

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

因为税率错误，开了红字发票后马上开蓝字发票，之前结转的成本还需要账务处理吗

答： 你好，不需要调整