就是这个项目还没有开，但是提前收到了这个工程款。然后当时挂的是预收，然后隔了一段时间，对方要求开票，开了一个发票，那现在这个企业所得税要不要交呢，但是实际是工程还没开。利润怎么处理呢？

会计学堂 追问

2019-03-27 20:43

就是，我之前先预收了这个项目还没开始，到现在都没开工，预收了那个材料款，预收了那个工程款，然后。过了一段时间，对方要求开票，然后我就先把票开了一部分。当时预收的时候我挂的是预收，然后开了票以后，我当时就确认了那个收入。然后现在要不要交那个。起冲的预收，然后现在要不要交那个钱所得税。

会计学堂 追问

2019-03-27 20:44

是不是如果我当时直接开票以后不确认收入还是在预收里面，那我。当时那个。是不是就不用交企业所得税了？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 20:49

如果工程没有成本发生，纯属一点还没开始动工，属于预收，可以不用交所得税。

会计学堂 追问

2019-03-27 21:35

但是我现在开了票，怎么办？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 21:35

就算是开票了，你没有实际动工，也只能是属于预收，增值税是预交了就行了。所得税不属于收入

会计学堂 追问

2019-03-27 21:38

我都不知道怎么挂了？

会计学堂 追问

2019-03-27 21:45

这个账已经这样了，现在该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 21:46

你现在是怎么做的，做成了收入了？

会计学堂 追问

2019-03-27 22:23

第一个分录 收到钱的时候是这样做的  借 :银行  贷:预收      
开票以后借预收 贷 :主营业务收入  应交税费 
我应该怎么挂呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:26

你都做了收入了，那用的是小企业准则还是企业准则

会计学堂 追问

2019-03-27 22:29

小企业准则 会计健账的时候

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:30

没办法 了，同学。只有交所得税了。

会计学堂 追问

2019-03-27 22:32

年报还没有报。  我现在该怎么调账？因为之前资产还没过千万 还能享受小企业会计制度优惠政策

会计学堂 追问

2019-03-27 22:33

现在资产过千万了 肯定享受不了

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:34

资产也上了千万了，5%的小微企业也享受不了了？

会计学堂 追问

2019-03-27 22:40

嗯 只能按25

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:42

你是小规模纳税人，季报还没有申报。 
把之前的账更改一下吧。

会计学堂 追问

2019-03-27 22:44

我是一般纳税人，都过千万了，建筑公司

会计学堂 追问

2019-03-27 22:48

肯定都一般纳税人了吧？咋更改？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 23:12

你申报税，是季度申报还是月申报，税率是多少

会计学堂 追问

2019-03-28 09:29

肯定是月申报，一般纳税人都是月申报的

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 09:30

那没办法了。交税了，只有