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送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-27 22:22

工资账务处理 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 
5 上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

段 *梅 追问

2019-03-27 22:23

医疗保险都是缴纳下月的怎么处理

彩丽老师 解答

2019-03-27 22:26

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：其他应付款-社保

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