税务局的人说 让去备案印花税的优惠政策 说是能退税 假如能退20元的印花税 不退了抵下个月的印花税 这20元填在哪张表里 俺是小规模的建筑业

小花 追问

2019-03-28 09:10

那咋弄啊老师  我咋做账啊  说的是减半征收啊

小黎老师 解答

2019-03-28 09:10

您好，您去税务局申请备案呀，然后19年申报的申请退税

小花 追问

2019-03-28 09:14

我去税务局了  税务局的人说不用备案   我也不知道咋弄了

小黎老师 解答

2019-03-28 09:14

您好，您刚刚说税务局让你去备案退税的呀？你去把你缴纳的没有优惠的印花税，完税凭证带着，申请退税

小花 追问

2019-03-28 09:15

好的  我在去一趟  老师要是退回来税了  咋做分录

小黎老师 解答

2019-03-28 09:17

您好，直接冲借：银行存款 贷：税金及附加（红字）

小花 追问

2019-03-28 09:19

那应交税费-应交印花税  不用冲吗

小黎老师 解答

2019-03-28 09:21

您好，印花税现在不用计提呀，发生的时候直接 借：税金及附加，如果你入了这个科目 那就一步步冲吧

小花 追问

2019-03-28 09:33

发生是借：税金及附加 
           贷：应交税费-应交印花税 
缴纳是 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款

小花 追问

2019-03-28 09:35

能用红字冲 借：税金及附加-20 
                  贷：应交税费-应交印花税-20 
在做   借：银行存款20 
       贷：营业外收入20 
这样做行吗

小黎老师 解答

2019-03-28 09:36

您好，退回来 借：银行存款 贷：应交税费-应交印花税 借：应交税费-应交印花税 贷：税金及附加（借方红字）

小花 追问

2019-03-28 09:39

好的  谢谢老师

小黎老师 解答

2019-03-28 09:40

不用谢，祝您生活愉快