在2019年1月才收到2018年的进项发票，一下这种情况要调账吗？分录怎么写呢？

邓世芳 追问

2019-03-28 18:09

18年的时候将税直接全额做到成本里面了，开的是加油和购买材料的专票，19年1月份才拿到手，按理直接冲成本就可以了吧？但是是18年发生的，是不是需要调账，分录怎么写呀？

meizi老师 解答

2019-03-28 18:14

你好 你们是一般纳税人的话 需要体现专票的进项税的 所以你要把之前分红冲了 然后重新做账 走以前年度损益

邓世芳 追问

2019-03-28 18:19

我不可以直接冲成本吗？比如，收到一张材料的进项发票，你看这样行吗： 
 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 
      贷：以前年度损益调整 
  借：以前年度损益调整 
         贷：利润分配-未分配利润 
你看行吗？

meizi老师 解答

2019-03-28 18:26

不可以 先把你成本全部冲了 然后体现出进项税来  借方以前年度损益负数 贷方银行负数借方未分配利润负数贷方以前年度损益负数    然后按实际做 借方以前年度损益  进项税贷方银行借方未分配利润贷以前年度损益

邓世芳 追问

2019-03-28 19:19

为什么不可以呢？我这样并没有影响的交的税呀！也没有影响利润呢！

meizi老师 解答

2019-03-29 09:04

你好 我做的是为了体现出去年做账分录做错 没有体现出进项税   把整体业务反映出来；如果你嫌麻烦 就按你那样操作