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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-03-31 15:21

1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 
5 上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-03-31 14:57:09
您好，1、分录，借；其他应收款-社保，贷：现金或者银行存款，2、每次做入外账的计提社保，是计提本月要缴的，在发放上月工资中扣的。3、您的做法是对的。
2018-09-20 20:26:50
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-03-31 15:21:47
您好，1、分录，借；其他应收款-社保，贷：现金或者银行存款，2、每次做入外账的计提社保，是计提本月要缴的，在发放上月工资中扣的。3、您的做法是对的。
2018-09-20 20:26:46
会计分录   （1）计提工资时：   借：管理费用--工资  10000 贷：应付职工薪酬--工资  10000 计提社保， 借：管理费用--社保费 600 贷：应付职工薪酬--社保费600 （2）发放工资时：   借：应付职工薪酬--工资  10000 贷：应交税费--个人所得税   贷：其他应付款--社保（个人）  400 贷：其他应付款--公积金（个人）   贷：银行存款， （3）交纳社保时：   借：应付职工薪酬--社保（公司承担）  600 借：应付职工薪酬-公积金（公司）   借：其他应付款--社保（个人）  400 借：其他应付款--公积金（个人））   贷：银行存款  
2021-07-13 21:46:54
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