有一笔账去年账上记为进项税金期末也结转未交增值税。今年发现当时未认证抵扣而且也过了认证期，当年纳税申报表按实际已抵扣进项填报纳税，现在该怎么调整做调整分录？

有一笔账去年账上记为进项税金期末也结转未交增值税。今年发现当时未认证抵扣而且也过了认证期，当年纳税申报表按实际已抵扣进项填报纳税，现在该怎么调整做调整分录？

答： 借方计入当时购入资产的成本，贷记应交税费-应交增值税（进项税额转出）

老师您好，1、去年收到专用发票已入账，税局系统未认证也未抵扣，当时分录：借：管理费用应交税费—增——待抵扣进项税额贷：银行存款在税局系统上一直未认证也未抵扣，这样做分录对吗？2、今年要把去年未抵扣也未认证的“应交税费—增——待抵扣进项税额”转出，分录怎么写？

答： 你好，同学 第一个分录未认证未抵扣的话，分录没问题的 第二个问题，未来实际认证抵扣了再结转到进项税中 借应交税费—增——进项税额 贷应交税费—增——待抵扣进项税额

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司第一次购买金税盘和税控维护费共计820元，实际操作中把它抵扣联当做普通业务记账并国税认证过了，而且当月在网上进行申报了。本月想把它调整过来怎么调？主要在申报表上怎么调整，账上要做待认证进项税额转出吗

答： 您好，在申报表和账上，都做进项转出。然后，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。