停薪留职社保如何做账？

65596818 追问

2019-04-02 14:48

老师，正常情况下个人部分从工资里代扣，如果停薪留职了，没有工资，那工资单里某位员工实发出现负数，怎么办？

辜老师 解答

2019-04-02 14:49

是的，所以个人部分你要确认其他应收款，等正常发工资的时候从工资里面扣除下来

65596818 追问

2019-04-02 15:16

老师，我拍了个图，您看一下，如果张三就是停薪留职的员工，那么他的工资是0，社保做其他应收款，实发工资是负数，这张凭证借贷方不平，哪个数据错误了？

辜老师 解答

2019-04-02 17:21

张三没有工资，个人社保不是在发放工资的时候体现的，而是在缴纳社保的时候确认的

65596818 追问

2019-04-02 18:12

发工资时要体现啊，这是个人缴的部分，从工资里扣下，才是实发工资，我们是这么做的： 
借：应付职工薪酬 --社会保险 
        其他应收账款--代扣个人社保 
贷：银行存款 
这样其他应收账款个人社保是平账的

辜老师 解答

2019-04-02 18:58

你这个人没有工资，你现在是缴纳社保的时候，垫付了他的个人部分，所以 
借：应付职工薪酬 --社会保险 
其他应收账款--代扣个人社保 
贷：银行存款 
这样处理后，形成其他应收款的借方余额，就是要应收张三的个人社保

65596818 追问

2019-04-02 19:30

哦明白了，谢谢老师

辜老师 解答

2019-04-02 22:35

好的，客气，帮到你就好