印花、附加税、所得税还需要计提吗？怎么计提?

朝歌晚酒 追问

2019-04-02 16:19

现在我刚接手做一月份的，我不知道他之前有没有计提增值税、以及附加、所得税，现在银行代扣了，增值税和这些费用，增值税我也要计提吗？还是直接借:应交未交税费，贷银行存款，附加所得税我也是直接做了分录

朝歌晚酒 追问

2019-04-02 16:19

现在我刚接手做一月份的，我不知道他之前有没有计提增值税、以及附加、所得税，现在银行代扣了，增值税和这些费用，增值税我也要计提吗？还是直接借:应交未交税费，贷银行存款，附加所得税我也是直接做了分录

张艳老师 解答

2019-04-02 16:32

您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

朝歌晚酒 追问

2019-04-02 16:32

小规模的

张艳老师 解答

2019-04-02 16:36

小规模纳税人就是随着确认收入，就确认应交税费--应交增值税了。 
等实际缴纳时，就是  借：应交税费--应交增值税  贷：银行存款 
建议附加税如果不免征的话，也是要计提的，毕竟会计上是按照权责发生制原则核算的。

朝歌晚酒 追问

2019-04-02 16:38

我们现在是查账征收，很多没有发票，也可以入账的吗？是不是按收入来核算税费的

张艳老师 解答

2019-04-02 16:42

1、可以做无票支出，但是所得税汇算清缴结束时，仍然没有取得发票的话，就是要纳税调整的。 
2、是不是按收入来核算税费的------这个是核定征收的说法，您不是查账征收嘛，不适用的。

朝歌晚酒 追问

2019-04-02 16:44

像是一些网上报名费确实没有发票，但是从公户转出的，这个可以吗？

张艳老师 解答

2019-04-02 16:48

可以做无票支出入账