一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？

～～～ 追问

2019-04-02 16:59

不用转到未交增值税里？？

彩丽老师 解答

2019-04-02 17:02

你公司月末有做结转增值税分录吗？

～～～ 追问

2019-04-02 17:02

没有，月末什么都没有做

彩丽老师 解答

2019-04-02 17:05

借:应交税费–增值税–未交增值税   贷:银行存款 
看你明细科目是怎么设置的

～～～ 追问

2019-04-02 17:10

我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写

彩丽老师 解答

2019-04-02 17:23

确认收入  借：银行存款/应收账款   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项 
增值税结转分录 
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 
交税时 
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

～～～ 追问

2019-04-02 17:34

非常感谢

彩丽老师 解答

2019-04-02 18:05

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评