一般纳税人月底要缴纳1000元的增值税，需要结转增值税吗？分录咋写

456 追问

2018-01-02 21:38

老师，能不能不接转，次月直接缴纳，分录借:应交税费-应交增值税（已交税费）贷银行存款

邹老师 解答

2018-01-02 21:39

你好，一般纳税人是需要月底结转，次月缴纳的 
而且缴纳借方是应交税费——未交增值税，不是应交税费-应交增值税（已交税费）， 应交税费-应交增值税（已交税费）是预交增值税适用的科目

456 追问

2018-01-02 21:43

老师，如果不需要缴纳，是不是三级科目是转出多交增值税？

邹老师 解答

2018-01-02 21:43

你好，不需要缴纳就不需要做结转未交增值税分录的

456 追问

2018-01-02 21:45

留底就不结转增值税吗？

邹老师 解答

2018-01-02 21:46

你好，是的，留抵是不需要结转的