进项大于销项，抵扣要怎么做分录

☞ Autism ●★☆■ 追问

2019-04-03 09:06

老师，就是说我进项我做 
借:在建工程 
      应交税费-进项 
贷:银行存款 
 
销项我做 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
     应交税费-销项 
这两步就可以了吗？还需要做其他吗？

邹老师 解答

2019-04-03 09:07

你好，期末需要做结转未交增值税分录 
借；应交税费-销项 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费-进项

☞ Autism ●★☆■ 追问

2019-04-03 09:13

借；应交税费-销项（老师，这个是本期发生销项数额吗？） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（本期 进项-销项的差额吗？） 
贷；应交税费-进项（本期发生进项？）

邹老师 解答

2019-04-03 09:14

你好，是的，是这样计算数据的

☞ Autism ●★☆■ 追问

2019-04-03 09:21

老师，之前进项抵销项一直未做期末结转，我可以不可以本期一起把之前的一起结转了？ 
借；应交税费-销项（本期＋前期） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费-进项（本期＋前期）

邹老师 解答

2019-04-03 09:24

你好，可以一起结转的