月底凭证全部录入后，怎么检查自己录入的凭证分录对不对呢？

阿妹 追问

2019-04-03 10:32

老师，具体怎么看呢？有什么具体方法吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 10:43

您好，是软件帐，可以直接调出科目余额表，手工账需要对每个科目进行取数，丁字账户

阿妹 追问

2019-04-03 10:52

老师，我用的是金蝶迷你版软件，调出科目余额表怎么看是否正确呢？

小黎老师 解答

2019-04-03 10:54

您好，看下期初，期末，本期增加，本期减少是否平衡

阿妹 追问

2019-04-03 10:56

嗯额，老师，发票尽量不要跨月，但是比如说：3月31号取得发票，4月1号拿来报销，虽然这时三月帐还没有结帐，但这笔费用是四月报销转账的，那只好计入四月账务啊，这也是可以的吧？

小黎老师 解答

2019-04-03 10:57

您好，可以入4月账务的，跨年比较麻烦，跨月影响不太大

阿妹 追问

2019-04-03 11:06

老师，老板自己吃饭的餐费必须计入福利费吗？需要计入薪资交个税吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 11:18

您好，老板自己的消费如果计入福利费没有发票需要并入工资交个税的

阿妹 追问

2019-04-03 11:24

老师，有发票的呢，那就不需要并入工资交个税了吧？

小黎老师 解答

2019-04-03 11:25

您好，可以不用并入工资交个税

阿妹 追问

2019-04-03 13:41

嗯额，老师，这些老板自己消费的餐费计入福利费，不用并入工资交个税，那需要通过应付职工薪酬过渡后核算吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 13:45

您好，老板自己消费开的餐费计入招待费。最好不要计入福利费

阿妹 追问

2019-04-03 13:47

噢，老师， 
1.之前已经有一部分计入福利费了，金额不大没关系吧？ 
2.老板买的超市食品应该计入什么核算呢？也是招待费吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 13:47

您好，这部分自己消费的最好不要入到公司账上，查到都是要调整出来的

阿妹 追问

2019-04-03 13:49

老师，那应该怎么处理呢？直接入招待费可以吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 13:50

您好，如果非要入账就入招待费吧

阿妹 追问

2019-04-03 13:51

嗯额，老师，除了福利费和招待费按比例扣除，别的费用都可以税前扣除吗？

小黎老师 解答

2019-04-03 13:51

您好，其他的费用 广宣费营业收入的15%，职工教育经费8%