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星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2021-08-25 17:45

同学
你好。
首先看资产负债表或科目余额表是否平衡，如果不平，肯定有问题。有可能是金额错了，或方向反了，或有些账务处理错误。
其次看明细账与总账，如果总账金额与明细账合计一致，则没有问题，反之肯定有问题，逐项核对，找出错误。
再次，看报表计算，主要是利润表，计算过程是否准确，有无漏项或多计入情况。
最后，账账核对（财务与库存、销售账等）、账表核对（总账与报表、明细账与内部报表）、账实核对（财务账与存货、固定资产等）。

简素 追问

2021-08-25 17:49

老师，例如库存现金不能出现负数，银行存款明细账与对账单余额要一致，增值税销项，进项税额要检查，存货，固定资产这些，还有哪些具体的明细科目需要注意的呀？我只知道这些

星河老师 解答

2021-08-25 19:49

同学
你好，
1.现金和银行存款的余额必须要在借方，也要看账上余额是否与实际余额是不是一致。
2.应收应付明细科目期末余额是否与手工做的应收应付表余额一致，因为有时候收应收或者付应付时有可能尾数未收或者未付，这时候就需要核对账中与表格中的应收应付余额是否一致。
3.增值税税额是否结转
4.是否计提工资和折旧
5.损益类科目是否结转至本年利润
大概就是以上这些。

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同学 你好。 首先看资产负债表或科目余额表是否平衡，如果不平，肯定有问题。有可能是金额错了，或方向反了，或有些账务处理错误。 其次看明细账与总账，如果总账金额与明细账合计一致，则没有问题，反之肯定有问题，逐项核对，找出错误。 再次，看报表计算，主要是利润表，计算过程是否准确，有无漏项或多计入情况。 最后，账账核对（财务与库存、销售账等）、账表核对（总账与报表、明细账与内部报表）、账实核对（财务账与存货、固定资产等）。
2021-08-25 17:45:00
你好， 是的，思路是对的
2020-06-17 19:43:21
你好这个也是记录累计折旧的明细账啊。和应收账款明细账类似
2024-01-09 08:11:17
你好，可以这样处理
2016-12-26 10:55:54
可以反结账的，你是什么软件？不能反结账提示什么
2020-03-09 10:33:17
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