您好，老师，12月份正常工资是3万，19年1月1.5万，2月0.5万。12月份支付上月（11月已计提的金额）工资是对的（***），，做12月份账的时候，计提工资是1.5万（1月份实际工资），做1月份账，1月份支付上月工资也是1.5万，计提工资金额0.5万（实际是2月份工资），就是从12月份开始把工资月份弄错了，但是计提跟实际支付的金额又是对的，但是跟申报个税的金额对不上了（个税是正常月份的工资：12月份正常工资是3万，19年1月1.5万，2月0.5万）

粗犷的荔枝 追问

2019-04-03 17:25

您好，老师，直接改账吗？还是怎么调整

逸仙老师 解答

2019-04-03 18:15

；你们是用的什么会计制度

粗犷的荔枝 追问

2019-04-03 19:15

企业会计准则

逸仙老师 解答

2019-04-03 21:19

那就走以前年度损益调整

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 08:31

您好，老师，我这边计提的工资金额实际发放工资金额是一致的。而且我也不明白你的意思

逸仙老师 解答

2019-04-04 12:03

同学，你12月不是相当于少提了1.5万吗，这个金额会影响你们18年的利润。我是说你少提的金额需要在19年做：借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 15:05

借方：以前年度损益调整，贷方：利润分配-未分配利润，那贷方的相当月冲减了未分配利润，那借方呢？一直显余额？

逸仙老师 解答

2019-04-04 16:18

以前年度损益调整是要调到18年的。

逸仙老师 解答

2019-04-04 16:18

影响期初金额的，同学

逸仙老师 解答

2019-04-04 16:19

这个分录只影响18年的和19年没关系

粗犷的荔枝 追问

2019-04-04 16:37

那这个分录做到几月份

逸仙老师 解答

2019-04-04 20:54

分录是做到现在的