去年企业所得税多交了，今年季度报的时候是扣去年多交的，那怎么做分录

Aure 追问

2019-04-03 17:34

那实际冲减后怎么做分录

Aure 追问

2019-04-03 17:34

抵扣后

邹老师 解答

2019-04-03 17:34

你好，缴纳，借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款 
抵扣，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税

Aure 追问

2019-04-03 17:35

可是没有从银行卡里出钱，直接把上期多交的抵扣了

邹老师 解答

2019-04-03 17:37

你好，我知道，我的意思 就是上期缴纳做缴纳税款分录，多交了体现在应交税费——企业所得税的借方余额，这次只需要做一个计提分录就可以了 
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税