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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-04-15 15:14

您好！多缴的部分形成应交税费-企业所得税借方余额即可。

有应交的企业所得税的时候，直接只计提，不用缴纳。

同时，在纳税申报表的已纳税额栏中填上预缴的金额。

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