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菇凉
于2019-04-04 13:54 发布 33095次浏览
舟舟老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2019-04-04 13:59
一般负债产生的都是抵扣事项,也有些负债产生纳税义务 比如说交易性金融负债 公允价值变动下跌时 账面价值会小于计税基础。
菇凉 追问
2019-04-04 14:02
可以详细点吗老师,
舟舟老师 解答
2019-04-04 14:22
负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额 当后面一部分变为负数时,账面便小于基础,未来允许抵扣为负数就是要交税,交易性金融负债跌价产生的贷方公允价值变动损益,在未来负债偿还时需要纳税
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舟舟老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,注册会计师
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菇凉 追问
2019-04-04 14:02
舟舟老师 解答
2019-04-04 14:22