小规模当月有专票、普票、无票收入、合计未超过10万，专票有税务局代开的，也有自已开的，税务局代开的已经缴纳过附加税、自开的还没有缴纳，这些如何做几，如何结转？

伶俐的楼房 追问

2019-04-06 10:34

收入都是确认过了的

伶俐的楼房 追问

2019-04-06 10:35

主要是这个增值税这块怎么做账务处理，季未如何结转，专票自已开的没有缴纳增值和附加税是否需要计提

小惑老师 解答

2019-04-06 10:40

分录 
借：应收账款 
贷：收入 
应交税费-应交增值税 
是按照这样确认收入的吗？ 
对缴纳过的税金 
借：应交税费-增值税 
                     -附加税 
贷：银行存款