小规模纳税人，从3月开始，给员工缴纳养老保险，应该如何做工资分录？

独特的牛排 追问

2019-04-08 20:24

计提工资： 
借：管理费用~工资   2000 
    贷：应付职工薪酬~工资    2000 
发放工资： 
借：应付职工薪酬~工资  ？？ 
    贷：现金   ？ 
代扣养老保险？？？

独特的牛排 追问

2019-04-08 20:25

我们公司是3月开的养老保险账户，现在4月开始申报，现在做3月的账应该怎么做？平时工资都是当月计提当月发放

暖暖老师 解答

2019-04-08 20:27

那就4月开始计提社保

独特的牛排 追问

2019-04-08 20:28

意思是3月先不管社保的事，还是和之前一直做？是不是？

独特的牛排 追问

2019-04-08 20:32

老师，您说的是不是这个意思？

暖暖老师 解答

2019-04-08 20:34

是的，3月和以前一样处理