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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-08 21:52

3月份实际发放年终奖时 
借：应付职工薪酬--年终奖 
       贷：银行存款 
              应交税费--应交个人所得税 
4月份申报缴纳税款时 
借：应交税费--应交个人所得税 
       贷：银行存款

加油 追问

2019-04-08 21:54

我们发的年终奖里面都是扣了个税的。之前工资薪金的个税。是作其他应收款-个税。

张艳老师 解答

2019-04-08 21:56

实际发放年终奖时，已经代扣出了个人所得税税额部分。 
老师上面给出的是规范的会计分录。如果您使用其他应收账款--个税的，请自行更换科目。

加油 追问

2019-04-08 21:58

也可以把应交税费。换成其他应收款-个税吧

张艳老师 解答

2019-04-08 22:18

规范的账务处理是计入应交税费科目的

加油 追问

2019-04-10 09:58

老师。那应付职工薪酬-年终奖的里面不是包含了个税部分。

张艳老师 解答

2019-04-10 10:35

是的，无论是单独计算年终奖个人所得税还是并入当月工资计算个税，里面都是包含要缴纳的个人所得税部分的。

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3月份实际发放年终奖时 借：应付职工薪酬--年终奖 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 4月份申报缴纳税款时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2019-04-08 21:52:45
你好，同学。 可以的，年终奖可以反单独申报处理
2020-02-09 20:58:57
您好学员，若1月和2月份的年终奖都在本月实际支付，那么本月都要申报。
2019-02-20 14:17:15
你好！可以的。你可以3月申报，但是你账上只能当做3月发，也可以去补充申报。
2018-03-01 16:09:37
你好！你不是分开申报的吗？你把他们的申报表分别导出来就可以了。
2024-02-23 15:35:09
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