在2018年计提了一笔管理费用2万，至今未收取发票，现在要做2018年的汇算清缴了，该笔费用汇算清缴是否要调整?

沈慧 追问

2019-04-09 10:00

调整后，需要账务处理吗？什么时账务处理?我4月做2018年的汇算清缴，现在2019年4月申报表还没申报？流程怎么做比较好？

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:03

调整后，需要账务处理  
您可以先做季报 然后年报

沈慧 追问

2019-04-09 10:09

老师，会计分录能给个参考吗，头一次碰到，怕做错了

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:09

您计提时候分录怎么写的

沈慧 追问

2019-04-09 10:13

借管理费用，贷其他应付账款

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:16

那您现在 
借：以前年度损益调整 贷方蓝字 
贷：其他应付款  贷方红字 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润 
如果去年亏损 不用做第二笔分录

沈慧 追问

2019-04-09 10:19

谢谢，老师

bamboo老师 解答

2019-04-09 10:20

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快