我公司是一般纳税人建筑企业。现在有个项目属于挂靠，项目挂靠人转入材料款由我公司转入材料商。我做的科目是借：银行存款10万贷： 其他应付款—**项目部10万转出借：预付账款—**项目部—**材料商家10万 贷：银行存款10万 收到材料发票 借：原材料—**项目部 88495.58 应交税金—应交增值税—进项税额11504.42 贷：预付账款—**项目部—**材料商家10万。你看这样做对吗那开票给甲方未收到款，贷：主营业务收入91743.12 应交税费—应交增值税—销项税额 8256.88 借：应收账款—**甲方 10万 收到工程款借：银行存款10万贷：应收账款—*甲方10万

四毛呀 追问

2019-04-09 16:08

现在我要支付工程款给挂靠方，扣除相关税金和管理费在支付，如何做分录？怎么样结转成本？体现利润？

四毛呀 追问

2019-04-09 16:13

那我收入怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 16:15

收取管理费
借：银行存款
贷：营业收入
相关的管理成本费用
借：营业成本
贷：银行存款等
收到款
借：银行存款
贷：其他应付款
付款时
借：其他应付款
贷：银行存款