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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-04-10 11:21

一、计提公司社保 
借：管理费用（公司负担部分） 
贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 
二、代扣个人负担部分 
借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 
贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 
三、缴纳 
借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 
贷：银行存款

懂你~ 追问

2019-04-10 11:43

老师，代扣个人负担的部分，不用计提是吗？

暖暖老师 解答

2019-04-10 11:54

不用的，直接在工资里扣除，包含在工资里了

懂你~ 追问

2019-04-11 18:05

老师，公司给员工交社保费2000元，公司员工工资50000万，怎样做账？麻烦给写下记账分录，谢谢

暖暖老师 解答

2019-04-11 18:08

这个不可能差的太大

懂你~ 追问

2019-04-11 18:12

给员工发工资5万元，这5万元包括给员工交的社保费和员工个人负担的社保费吗？

暖暖老师 解答

2019-04-11 18:22

是包含着的个人部分

懂你~ 追问

2019-04-11 18:45

老师，那我计提员工工资时，也要减去计提的保险费吗？

懂你~ 追问

2019-04-11 18:45

计提保险费和计提工资之间有联系吗？

暖暖老师 解答

2019-04-11 18:55

一般都是提一起的

懂你~ 追问

2019-04-11 19:46

老师，我社保计提了2000元，工资计提了40000元，发工资时是发40000元吗？

暖暖老师 解答

2019-04-11 19:50

不是，要扣除这个个人社保部分

懂你~ 追问

2019-04-11 19:53

个人部分是500元，那我发工资是40000-500元后的工资，是这样吗？老师

暖暖老师 解答

2019-04-11 19:54

是的你说的很正确的

懂你~ 追问

2019-04-11 19:56

老师，那我报个人所得税时工资合计也是报40000-500元后的这个数吗？

暖暖老师 解答

2019-04-11 19:57

不是，按照4000申报个税

懂你~ 追问

2019-04-11 20:03

老师，工资计提多少就按工资合计多少报个人所得税，不用减或加计提的公司社保费，是这样吗？

暖暖老师 解答

2019-04-11 20:04

是的，社保会在个税体统里扣除

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一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
2019-04-10 11:21:06
你好 借方营业外支出--个人部分 应付职工薪酬-公司承担部分 贷方银行
2019-03-29 10:46:50
两种做法， 假设个人负担的社保是100 企业负担的社保是300，实际发给个人3000 一种是工资表3100 个人社保100 实际发到手3000 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资3100 借应付职工薪酬，工资3100 贷，银行存款3000， 其他应付款个人负担的社保100 借管理费用社保300 贷应付职工薪酬社保300 借应付职工薪酬，社保300， 其他应付款个人负担的社保100 贷银行存款。
2024-06-08 14:04:35
你好，是代收代缴吗
2017-10-25 15:40:24
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2018-12-11 09:49:19
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