计提工资，分录如何做？银行扣社保，分录怎么做？还有实际发放工资，分录怎么做，主要就是有社保

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-10 13:59

您好
计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位公积金
发放
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
银行扣社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

游龙漂浮追问

2019-04-10 14:04

计提分录是不是不是这样

游龙漂浮追问

2019-04-10 14:04

我只有社保与工资，没有公积金

bamboo老师解答

2019-04-10 14:06

对不起把那个公积金改下改成单位社保费我写错了

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