18年又一张虚开的成本发票是普票，19年税务局查出来了让补所得税 税务处理怎么做

2463024587 追问

2019-04-11 14:24

这样就可以了吗
那成本些再不管吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 14:37

。直接 按要交的税调整
你这个成本 要调整的话，你要根据你当时的情况，把之前虚开的发票调出来 。
也就是当时这个成本 的凭证做负数调整。

2463024587 追问

2019-04-11 14:45

因为当时这个凭证的贷方也记错了！
我2018年12月的凭证是，借主营业务成本10万，待预付账款10万
现在怎么做啊

你说直接调税金，主要我也不知道税金多少啊

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 15:14

借：预付账款10万
贷：以前年度损益调整10万
借：以前年度损益调整10万×所得税率
贷：应交税费
借：以前年度损益调整10万-所得税
贷：未分配利润

2463024587 追问

2019-04-11 16:04

按25%算吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-11 16:20

你当期适用税率是多少就按多少算