老师，做2019年3月账时，发现，2017年12月，做了一笔暂估入库，结转暂估入库成本，我现在是不是要把它冲掉，在2019年3月账，做，借，库存商品负的，贷，应付账款—暂估负的，借，主营业务成本负的，贷，库存商品负的，这样处理对吗

小陈陈 追问

2019-04-14 09:26

老师，金额16660元，不是小企业会计准则，是新企业会计准则

小惑老师 解答

2019-04-14 09:45

借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配

小陈陈 追问

2019-04-14 11:25

老师，应付账款—暂估，不涉及损益，也用以前年度损益调整这个科目调账吗？