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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-04-12 16:41

直接按计算出来的需要交纳的增值税金额做
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税

翠 追问

2019-04-12 16:46

企业有留底税额一万，这个月没有进项，只有销项五千，怎么做结转分录老师

张艳老师 解答

2019-04-12 16:47

进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

翠 追问

2019-04-12 16:49

我以为要做，借应交增值税销项税，贷，应交税费应交增值税转出未交增值税

张艳老师 解答

2019-04-12 16:53

是不需要做结转分录的。

翠 追问

2019-04-12 16:54

谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-12 16:55

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

翠 追问

2019-04-12 16:58

那应交税费应交增值税销项一直有数据怎么办

张艳老师 解答

2019-04-12 17:03

不是的，到年末再做结转增值税分录，就会冲平科目了。
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

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直接按计算出来的需要交纳的增值税金额做 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2019-04-12 16:41:15
您好 进项继续留底 可以不做分录 下期继续抵扣
2019-04-12 16:49:23
你好，进项多，销项少，而且上期还有留抵税额，这月结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2020-12-18 17:27:34
进项大于销项的话，月底可以不用做结转凭证
2020-06-20 08:30:48
你好，需要这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 销项减去上期留抵进项之后是继续留抵，还是有应纳税额需要缴纳
2019-08-17 14:04:13
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