老师你好，请问：本月销项为零，进项已认证且计入进项税额。月底结转损益前需要把已认证为抵扣的进项税额转进待抵扣进项税额吗？

牛老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-13 23:26

你好，不需要的，形成留抵税额就可以了。只有发票成本入账，但没有认证的发票，才需要计入待抵扣进项税额。

咕噜咕噜追问

2019-04-13 23:31

不需要做账务处理吗？

牛老师解答

2019-04-13 23:34

月底，可以做账，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。也可以不做账，等下个月有应纳税额时再结转。

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