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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-14 11:53

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

十年 追问

2019-04-14 12:01

调增部分少计提了的所得税，还要做计提的分录吗？还是直接按照你的分录？

邹老师 解答

2019-04-14 12:02

你好，第一个就是计提所得税分录啊
第二个是扣缴
第三个是把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润

十年 追问

2019-04-14 12:07

可是只是计提，还没有交，我是3月先计提出来，4月分交这比费用，3月底结转的时候会自动结转这笔分录的对吗？

邹老师 解答

2019-04-14 12:08

你好，是的，一般是什么时候缴纳，就什么时候计提的

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你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2019-04-14 11:53:21
不需要做账处理的，只是在申报表体现
2023-12-07 11:54:16
你好，纳税调整不需要做账的。
2022-01-07 10:34:16
你好，不需要做凭证，直接在申报表格上填数据就好，这叫调表不调帐
2019-03-28 07:35:14
你好，没事的，在弥补以前年度亏损里面有。
2019-05-10 14:37:06
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