老师，集体福利的进项不能认证，一般的做法是按普票分录做账，一个分录发票认证后增值税申报表做转出，还是按专票做分录，然后再做转出分录共2个分录?

价值观 追问

2019-04-14 12:15

老师，你的意思是按普票做一个分录，还是按专票做2个分录?

答疑郭老师 解答

2019-04-14 12:19

收到专票，按专票做两个分录

价值观 追问

2019-04-14 12:45

老师，如果按第一种方法做了还需要改吗

答疑郭老师 解答

2019-04-14 13:39

跨年不用修改了，没跨年的改过来

价值观 追问

2019-04-14 13:47

老师，分录是1借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬   2借管理费用-福利费  贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 ，是这样对吧?

答疑郭老师 解答

2019-04-14 13:49

对的，分录是正确的