老师，18年11支付的服务费，19.2才拿回来发票，我在19.2月做凭证是借管理费用，贷其他应付款，还要结转到未分配利润吗？这个费用记入哪个年度？

凉凉凉 追问

2019-04-14 14:30

好的谢谢老师，19.1我调整了未分配利润金额是940，19.1月的资产负债表未分配利润科目期初余额还用调整吗？怎么调整？直接在资产负债表上改吗？

牛老师 解答

2019-04-14 14:33

你好，建议都不要调整，建议直接视为2019年2月份的费用正常入账。

凉凉凉 追问

2019-04-14 14:44

老师，这个940是17年的金税盘服务费，还在其他应付款挂账，没有发票，只有银行回单，也没有抵扣，我在19.1接过来帐才发现的，我做了凭证
借   利润分配-未分配利润940，
         贷   其他应付款940，
这个不用调整19年的财务报表吗

牛老师 解答

2019-04-14 16:38

因为金额不大，建议不要改报表了，建议下个月调整下你1月份的凭证，建议不要计入利润分配未分配利润可以，建议调整到管理费用。

牛老师 解答

2019-04-14 16:39

年度企业所得税汇算清缴时，没有发票的金额调增应纳税所得额就可以了。

凉凉凉 追问

2019-04-15 08:46

17年的支付的费用，只有回单也可以入到19年的费用吗？

牛老师 解答

2019-04-15 10:42

这个时间太长了，其次没有发票，建议你计入19年账吧，但年度所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，不在税前扣除。

凉凉凉 追问

2019-04-15 11:19

好的，明年汇算时调整是吧？老师

牛老师 解答

2019-04-15 12:53

是的，汇算清缴时，不进行税前扣除。

凉凉凉 追问

2019-04-15 13:03

好的谢谢老师，其他应付款挂账法人款几十万了，现在账上有钱，怎么还款？是取现还是直接转账法人账户？

牛老师 解答

2019-04-15 18:21

你好，如果借款时有正常的借款手续，转账还款没问题的，但建议分次还款，现在好像当日给个人转账都会收到监控，尤其是法人，尽量避免引起关注。

凉凉凉 追问

2019-04-15 19:45

好的，是可以取现还款的，一次还几万可以吧？老师

牛老师 解答

2019-04-15 22:05

你们如果平时工程上取现比较多也可以的。建议根据你公司的情况判断吧。