老师你好！2018年多交企业所得税不退了抵顶今年的第一季度企业发生的所得税分录怎么做呢，谢谢！！！

浅浅 追问

2019-04-15 08:28

是不汇算清缴时才知道多交了呢！

轶尘老师 解答

2019-04-15 08:59

不需要等到汇算清缴，只要去年的成本费用进完了，就可以知道最终企业所得税多少

浅浅 追问

2019-04-16 13:03

老师你好！还有个问题请教，商贸业19年1月份暂估入库水泥10吨，单价3010  ，4月份来发票10吨，单价3090了，还有10组发票也是水泥，我是一起入库做结转还是先红冲估价入库，把当时单价3010到现在入库的3090差的80元少结转的成本调后在结转其他销售的呢！

轶尘老师 解答

2019-04-16 14:45

先调整暂估的，再计入另外的10吨

浅浅 追问

2019-04-16 17:53

结转成本记两回呗，

轶尘老师 解答

2019-04-16 20:31

是的。一次调整，一次结转。