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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-04-15 07:05

借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

如进项税率是13%，退税率9%，这中间的4%是不能退税的，因此需要做进项税转出计入成本

青春侠 追问

2019-04-15 09:53

老师   情况是这样的:18年交的增值税是在免税文件下发前交的。都按正常一般纳税人规定做的。后办退税，税务报表改表，将之前申报抵扣的进项税，改为进项税转出。还有一部分是进项发票迟到的进项税。报表都做了转出，表上留抵额是0。但是企业账留抵额没有做转出。我想调成一致。做进项税转出。如果借:主营业务成本，可我今年还没有收入，会不会有影响？

江老师 解答

2019-04-15 13:55

你这是去年的，按照我上面给的调整

江老师 解答

2019-04-15 20:26

一、按理论的说法：
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2、
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

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借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如进项税率是13%，退税率9%，这中间的4%是不能退税的，因此需要做进项税转出计入成本
2019-04-15 07:05:04
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
2021-11-30 11:34:49
你好 你有进项税大于销项税 为什么要去转出处理 。 你的意思是要为了缴纳点增值税 去转出处理吗 你之前分录怎么做的
2020-07-29 16:24:43
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
你好，之前为什么贷方要计入 进项转出？ 第二年抵扣是这样做分录 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费-待抵扣进项税
2019-03-11 12:58:06
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